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ACFE CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

試験コード:CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes

試験名称:Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes

最近更新時間:2026-09-06

問題と解答:全355問

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ACFE CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 試験シラバストピック:

セクション目標
トピック 1: 金融犯罪- 銀行および決済詐欺
  • 1. 小切手およびクレジットカード詐欺
    • 2. 電信詐欺および電子送金
      - マネーロンダリング
      • 1. プレースメント、レイヤリング、インテグレーションの段階
        トピック 2: 不正スキーム- 財務諸表不正
        • 1. 資産の過大計上と負債の隠蔽
          • 2. 収益認識の操作
            - 資産の不正流用スキーム
            • 1. 請求および経費精算詐欺
              • 2. スキミングと現金窃盗
                トピック 3: 不正調査と分析- 不正検出におけるデータ分析
                • 1. トレンドと異常値の特定
                  - 証拠収集と文書化
                  • 1. 証拠保全(チェイン・オブ・カストディ)の原則

                    ACFE Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes 認定 CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 試験問題:

                    問題 #1

                    Which of the following statements describes a best practice for preventing contract and procurement fraud?

                    A. Companies should permit the person who maintains the vendor master file to also have authority to approve payments for invoices.
                    B. Companies should restrict the monitoring of their procurement activities to once a year to ensure comparability from year to year.
                    C. Companies should conduct background checks on all vendors before they are added to the vendor master file.
                    D. Companies should have vendor-monitoring procedures that address the red flags of all vendor schemes.


                    問題 #2

                    Which of the following statements is TRUE regarding the prevention of inventory theft?

                    A. The purchasing supervisor should conduct the physical inventory count.
                    B. Shipping documents should be prenumbered and controlled.
                    C. The person who is responsible for shipping inventory should also be responsible for converting inventory to scrap.
                    D. The inventory requisition form should be completed by the same person who is responsible for incoming shipments.


                    問題 #3

                    The difference between assets and liabilities is called:

                    A. Expense
                    B. Income statement
                    C. Equity
                    D. Revenue


                    問題 #4

                    Mario performs surgery on a patient to replace a bone. The surgery should be billed using one code, but Mario bills the surgery using three codes (one for the entire surgery, one for the removal of the bone, and another for the insertion of the artificial bone), which increases the cost. Which of the following BEST describes Mario's scheme?

                    A. False diagnosis
                    B. Fictitious services
                    C. Upcoding
                    D. Unbundling


                    問題 #5

                    Larceny is the scheme in which an employee simply takes inventory from the company premises without attempting to conceal it in the books and records.

                    A. False
                    B. True


                    解説:

                    問題 #1
                    正解: C
                    問題 #2
                    正解: B
                    問題 #3
                    正解: C
                    問題 #4
                    正解: D
                    問題 #5
                    正解: B

                    CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes 関連試験
                    CFE-Fraud-Prevention - Certified Fraud Examiner - Fraud Prevention and Deterrence Exam
                    CFE-Law - Certified Fraud Examiner
                    CFE-Fraud-Prevention-and-Deterrence - Certified Fraud Examiner - Fraud Prevention and Deterrence Exam
                    CFE-Investigation - Certified Fraud Examiner - Investigation Exam
                    CFE-Fraud-Investigations-and-Legal-Issues - Certified Fraud Examiner (CFE) - Fraud Investigations and Legal Issues
                    CFE-Fraud-Schemes-and-Financial-Crimes - Certified Fraud Examiner -Fraud Schemes and Financial Crimes
                    関連する認定
                    Certified Fraud Examiner
                    ACFE Certification
                    レビュー
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                    Watanabe  5 starts

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